紐約破產法院任命的獨立審查員 Shoba Pillay 公佈了一份長達近 700 頁關於加密貨幣借貸平台 Celsius 破產前的調查報告，認定其多項違規行為是龐氏騙局操作。
（前情提要：美法官裁定：42億鎂Earn資產屬Celsius「不是用戶」！霸王條款惹禍）
（背景補充：Celsius 前 CEO 遭美檢起訴！涉詐欺數十萬名加密投資人）
加密貨幣借貸平台 Celsius 受加密貨幣熊市、三箭資本等機構連環暴雷影響而資不抵債，已在 7 月中旬向美國法院提交第 11 章破產重組申請，而紐約破產法院於 9 月任命獨立審查員 Shoba Pillay 對其進行調查。
時隔多個月，Shoba Pillay 在本週二（31）公佈了一份長達近 700 頁的調查報告，詳細闡述了 Celsius 破產前的運營情況，並認定該公司後金補前金、操控代幣…等多項違規行為是龐氏騙局操作。
Celsius 使用新客戶的資金來支付其他客戶的提款
據 Shoba Pillay 提交的報告中顯示， Celsius 誤導了其投資者，在 2022 年 6 月 9 日至 6 月 12 日期間直接使用新客戶的資金來支付其他客戶的提款，而這種後金補前金的操作，正是龐氏騙局的普遍定義。
報告中提到，Celsius 在多個重要層面上都存在誤導客戶的行為，包括從 Celsius 描述與客戶合約的方式、客戶加密資產承擔的風險、到 Celsius 業務經營模式…等。Shoba Pillay 表示：
此前，Celsius 前 CEO Alex Mashinsky 在推特發文聲稱「 Celsius 始終有 200% 的抵押品」，這並非事實。
實際上，在 2020 年 12 月，Celsius 的機構貸款中有 14% 是完全無抵押的。到 2021 年 6 月的牛市高峰期，這一數字上升至近 36% ，即使到那時，一些抵押品還是不穩定的資產，比如 FTX 的 FTT 代幣。
另外，Celsius 未披露其在 2021 年對 Grayscale、KeyFi、Stakehound 和 Equities First Holdings 的投資造成的 8 億美元虧損。
Celsius 花費至少 5.58 億美元用於操縱 CEL 價格
另據 The Block 的報導，其總結了 Shoba Pillay 所發布報告的更多重點，指出 Celsius 在 2018 年的首次代幣發行（ICO）和私人銷售中共計售出 2.03 億枚 CEL，僅從 ICO 籌集 3,200 萬美元，而不是預期的 5,000 萬美元，但之後卻未向社群公佈 ICO 實際結果。
不僅如此，Shoba Pillay 表示 Celsius 還使用了一種稱為「飛輪」的策略，該公司會在私人場外交易中出售 CEL 代幣，並在公開市場上進行購買，而這被認為這會影響交易價格。
Celsius 至少花費了 5.58 億美元在市場上購買了自己的代幣。
從 2018 年到申請破產之日，Celsius 從二級市場轉移了至少 2.23 億 CEL 到自己的錢包中，這一數字大於 IC0中向公眾發布的 CEL 總量（2.03億）。實際上，Celsius 至少一次購買了市場上的每一枚 CEL 代幣，在某些情況下，甚至兩次。直到最後， 2022 年 5 月 12 日 CEL 崩盤，當時 CEL 跌至 0.57 美元。
此外，儘管 Alex Mashinsky 一再堅稱他沒有出售 CEL 代幣，但調查發現在 2018 年至 2022 年 7 月期間其兌現了總計 6,870 萬美元的 CEL 代幣。
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