MCO發卡銀行「620 億大盜」是執行長？外傳這筆資金可能根本不存在(Wirecard)

曾被譽為德國金融科技（FinTech）界寵兒的支付處理商 Wirecard，在 18 日自爆無法發表 2019 年的年度財報，原因是負責審計作業的會計師事務所安永（EY）無法核實一筆高達 19 億歐元的資金流，也讓德國企業界再次蒙羞。

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由Wirecard 引發的金融醜聞，是自 2015 年福斯汽車（Volkswagen）「柴油門」事件，以及去年德意志銀行（Deutsche Bank）爆出賄賂中共政治權貴後，又一大德國企業界的重大醜聞；此次事件的主謀，基本指向了 Wirecard 執行長布勞恩（Markus Braun），目前布勞恩已作出請辭。

綜合媒體報導，布勞恩在去年年底被任命為 Wirecard 信託帳戶的受託人後，在菲律賓群島銀行（BPI）及菲律賓第一大銀行 BDO Unibank 開設了 6 組 Wirecard 帳戶；總計，布勞恩為多家 Wirecard 相關企業存入 19.38 億歐元的資產。

但是，安永在追查資金流向時，BPI 及 BDO Unibank 皆供稱，與 Wirecard 之間並無業務往來，並指控 Wirecard 提供的文件資料有造假嫌疑；也就是說，這筆將近 20 億歐元的巨額資金根本從未進入過菲律賓的金融體系中，菲律賓中央銀行（BSP）也已出面證實。

東窗事發

Wirecard 是一家成立於 1999 年的金融機構，於 2005 年併購 InfoGenie 後借殼進入德國 DAX 指數市場，業務上市負責處理 FedEX、Boon 和荷蘭皇家航空（KLM）等企業級支付，旗下子公司還與加密貨幣支付卡發行商 Crypto.com、TenX 等有密切合作。

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布勞恩在 2002 年加入後，Wirecard 也積極進軍亞太市場，市值更一度超越西門子、德國銀行。

可惜的是，英國媒體《金融時報（FT）》在去年 1 月報導指控，Wirecard 涉嫌帳目造假及洗錢犯罪活動，稱 Wirecard 意圖偽造或修改合約日期來誇大營收數據，利用一種名為往返交易（round-tripping）的操作手法，逃避審計疑慮。

爾後，《金融時報》又在同年 10 月報導稱，Wirecard 的財務部門密謀謊報在杜拜及都柏林的子公司營收，企圖誤導安永的審計作業；對此，Wirecard 也多次否認《金融時報》報導，更指控《金融時報》與投資人共謀，涉嫌作空 Wirecard 股票牟利。

可疑的是，德國境內多家銀行、監管單位和審計機構，在這一年半中對 Wirecard 的違法行徑充耳不聞，直至 Wirecard 自爆後股價一瀉千里，整起弊案才真正東窗事發；在 Wirecard 被迫第四度延期財報發佈後，原本高達 240 億歐元的市值，直接暴跌至僅剩 50 億歐元，股價跌逾 70%。

– 來源：TradingView –

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布勞恩在菲律賓的政商關係？

據了解，會計師事務所 KPMG 於 3 月發表的報告表示，他們所蒐集到的文件資料，並不足以反駁所有針對 Wirecard 的違規指控；KPMG 指出，他們試圖評估布勞恩與 Wirecard 之間的關係，但仍無法釐清 Wirecard 是如何判斷布勞恩的可靠性。

這一點為何重要，主要是因為布勞恩曾在 2018 年前擔任菲律賓交通部的鐵路建設負責人。

菲律賓商業雜誌（Business World）當時報導，總統杜特蒂（Rodrigo Duterte）在 2018 年 5 月摘除了布勞恩的交通部助理秘書頭銜，原因是他與總統的一位親戚有所往來；菲律賓交通部也表示，他們支持總統的決定，並稱布勞恩與第一家庭之間存在可疑交易，還可能介入了民答那峨島的鐵路項目。

Wirecard 醜聞爆發後，布勞恩又一次被推上了風口浪尖，由於他直接掌管著 Wirecard 在亞洲的信託帳戶，也使得他成為了這起巨大醜聞中的關鍵人物；有些人懷疑，這筆高達 19 億歐元的資金根本不存在，可能是審核人員直接為 Wirecard 帳戶提供了銀行代表的假簽章。

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對此，布勞恩雖然已經辭去 Wirecard 執行長一職，卻仍把自己視為受害者，聲稱是因為 Wirecard 沒有亞洲營業執照，才尋求第三方協助在東亞一帶開展業務；《明鏡週刊（Der Spiegel）》報導則說明，Wirecard 沒有將資金存入匯豐銀行（HSBC）這樣的大型跨國機構，是因為亞洲交易員希望能由當地信貸機構託管。

Wirecard 案件茲事體大，涉案金額占比達到 Wirecard 資產負債表的 25%，股價崩跌還連帶影響中國農業銀行、中國銀行、德意志銀行等多家大型銀行，也引發了德國聯邦金融監督廳（BaFin）調查權限過小等問題；目前，全案仍在調查當中，Wirecard 假如無法度過難關，恐怕很快就必須宣布破產。