面臨清算的加拿大交易所 QuadrigaCX 的破產管理委員會表示，已故的 QuadrigaCX 創辦人拉爾德（Gerald Cotten）將客戶的資金轉入自己在別的交易所的帳戶，用客戶的資金交易。
本週三 6 月 19 日，受法院指派的監督人安永（EY）發佈了長達 70 頁的報告，內容為調查加拿大交易所 QuadrigaCX 的資金流向。內容發現，去年 12 月身亡的 QuadrigaCX 交易所創辦人拉爾德將交易所的用戶資金轉移到其它交易所，其資金超過 2 億美元。
加拿大交易所 QuadrigaCX 拉爾德在去年12月意外在印度旅行時染病逝世，令外界震驚的是，他竟然一人掌管了儲存整間交易所大部分資產的冷錢包私鑰，而安永會計師事務所受法院指派為破產管理人，負責調查交易所的資金動向。
報告中指稱：
有大量的密碼貨幣從 QuadrigaCX 交易所轉移到拉爾德在其他交易所的個人帳戶，似乎在用用戶的密碼貨幣在這些交易所中交易，甚至還有作為槓桿交易的保證金。
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2016 年至 2018 年底，拉爾德從 QuadrigaCX 交易所帳戶中轉出了 9,450 顆比特幣、38.7 萬顆的以太幣和近 24 萬顆的萊特幣，截至截稿為止，分別是 9,176 萬美元、1.1 億美元、3,200 萬美元。
另外拉爾德也在 QuadrigaCX 交易所開設了帳戶，帳戶裡面的金額都是假的，用這些假的資金去購買用戶的密碼貨幣，最大的帳戶使用人帳戶叫 Chris Markay。
拿用戶資金開槓桿
報告指出拉爾德在其他交易所的槓桿交易是虧損的，而且是「巨額虧損」。
拉爾德將 21,501 顆比特幣轉進一間不知名的交易所，在交易過程中，幾乎所有比特幣都被清算，依照當時（2017 年年初）比特幣價格，損失大約 6,000 萬美元，若是以今日的價格計算，則約 2.1 億美元。
而此次相關的交易所雖然並未與安永合作，但是安永透過當地政府尋求正式管道，獲得相關資料。
而加拿大的律師事務所 Osler Hoskin＆Harcourt 的訴訟律師艾文・托馬斯（Evan Thomas）在與外媒 CoinDesk 的訪談中表示：
根據安永的報告，拉爾德做的事情很明顯的就是詐欺，他背叛了 QuadrigaCX 交易所用戶的信任。
鑑於這些假帳戶從 2016 年來就存在，挪用用戶的資金用在旅遊、房地產投資，這可能是經過計畫的蓄意詐欺。
美國聯邦調查局以及加拿大當局都正在調查 QuadrigaCX 交易所。截至五月底，該交易所只剩下 2,100 萬美元的資產，但是受害用戶的金額卻高達 1.6 億美元。
安永事務所的報告還列舉出該交易所的不當行為，包括 QuadrigaCX 沒有保留交易所的行政資料，也沒有針對資金虧損對於用戶的應急計畫。
更嚴重的是，該交易所得會計帳款似乎乏善可陳，報告指出監管機構沒辦法找出跟 Quadriga 基金相關的會計資料。調查指出有一個「TPP 帳戶」用來處理用戶的法幣出入金交易、為交易所提供營運成本的資金，甚至還有好幾次匯款給與拉爾德相關的單位，像是拉爾德的律師事務所。
報告說道：
看來，拉爾德需要支付營運費用，或是將資金轉移給自己或是相關單位的時候，他就指示 TPP 匯款，而這些匯款都沒有受到監管。
安永事務所還認為，拉爾德在加拿大新斯科舍和英國的房產、投資證券、現金、遊艇、飛機、豪華車、以及金幣，現在都屬於拉爾德的遺孀 Jennifer Robertson，而這些資產都是用 QuadrigaCX 交易所用戶的資金，都應該清算。
而如果法院認同這項論點，那麼這些資產的銷售將會全數歸還給債權人，大約是 900 萬美元。
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