台灣總統府昨（31）日正式發佈總統令，「洗錢防制法修正案」預計將在8 月 3 日正式生效。不過近來有社群反應，新法中「提供虛擬資產服務」的定義不明確，可能會導致後續出現法律糾紛和亂象。
（前情提要：合規大門有望開啟？律師解讀洗錢防制新法 :「登記制」上路或重塑虛擬資產市場格局，傳統銀行、海內外業者皆有望搶進）
（背景補充：洗錢防制法修正案三讀通過：海外交易所、虛擬貨幣幣商須登記，違者最高處2年刑期及500萬罰金）
台灣立法院在本月 16 日三讀通過「洗錢防制法修正草案」，其中一個修法重點是「強化虛擬資產服務監管，嚴杜以虛擬資產洗錢」，新增的第六條新法首次將「虛擬資產服務」納入正式法規，引起台灣及海外加密貨幣產業關注。
就在 7 月 31 日，台灣總統府官網已正式發佈公報，意味著洗錢防制法修正案將在總統令發布 3 天後，也就是 8 月 3 日生效。
洗防法修正案首納入「虛擬資產服務」，8/3 正式上路
洗錢法制法第六條新法規定：
提供虛擬資產服務、第三方支付服務之業或人員未向中央目的事業主管機關 完成洗錢防制、服務能量登記或登錄者，不得提供虛擬資產服務、第三方支付服務。
境外設立之提供虛擬資產服務、第三方支付服務之事業或人員非依公司法辦理公司或分公司設立登記，並完成洗錢防制、服務能量登記或登錄者，不得在我國境內提供虛擬資產服務、第三方支付服務。
不同於此前的行政罰，修正後的洗防法已針對虛擬資產業者列出刑事責任。未來檢調機構接獲舉報，未完成洗錢防制登記，或洗錢登記撤銷或廢止仍提供虛擬資產服務、第三方支付服務者，將處 2 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 500 萬元以下罰金。法人可加處十倍以下之罰金。
交易所、幣商須完成台灣洗防登記
台灣金管會先前已強調，個人幣商已納管金管會。只要從事虛擬通貨的自然人，除了要遵循《商業登記法》、《稅籍登記規則》還要遵循《洗錢防制法》。如今洗防法修正案即將於本週上路後，未完成洗錢防制登記的幣商和虛擬貨幣業者須特別注意，以免觸法被判刑或罰錢。
延伸閱讀：金管會：個人幣商「沒登記就是違法」！須商業登記、稅籍登記、符合洗錢防制法
「提供虛擬資產服務」定義不明，恐引法律糾紛
另外值得關注的是，近來有社群擔憂，洗防法修正案中，對於「提供虛擬資產服務」的定義不明確，可能會造成錯誤判例與亂象。
舉例來說，如果有人幫朋友代管、買賣加密貨幣，算不算「虛擬資產服務」的一種？ 如果兩造出現糾紛，對方可能舉報他沒有登記洗錢防制，是否會讓法官以洗錢防制法來判定有罪？
對此疑慮，有匿名加密業者向動區評論：
立法者不知道加密貨幣最終的目的就是在降低金融的門檻，讓所有的人都能使用不受限的金融服務，這樣的立法反而在限制加密貨幣的用途，也無法讓加密貨幣的服務盡數被政府所控制，恐怕只會有更多的地下交易出現。
行政院在 2021 年四月曾發佈命令劃定 5 大虛擬通貨業者：洗錢防制法第五條第二項所定辦理虛擬通貨平台及交易業務事業之範圍，指為他人從事下列活動的業者：
1.虛擬通貨與新臺幣、外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣間之交換。
2.虛擬通貨間之交換。
3.進行虛擬通貨之移轉。
4.保管、管理虛擬通貨或提供相關管理工具。
5.參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關金融服務。
延伸閱讀：台灣出手！行政院劃定 5 大虛擬通貨業者，交易所、ICO銷售…需落實 KYC/AML 洗錢防制
台灣有望向全球交易所開啟大門
社群擔心新法恐怕會影響目前海外交易所提供的服務，畢竟他們當前仍是絕大多數台灣投資者進入幣圈投資的最大管道。不過對此觀點，「果殼律師」林紘宇上個月接受動區訪問時提供了不同的切角，他認為這次的修正案並不會破壞台灣的加密貨幣環境，反而是明確的開啟了新的大門：
台灣未來將提供更明確的監管機制-登記制，提供全球虛擬資產服務業者來台的指引合規管道。
另外果殼律師補充道，目前台灣本土的交易所都需要通過洗錢防制聲明，但這其實算是母法未明文規定的例外狀態。未來轉換為「登記制」之後，不管是本土還是海外的交易所，原則上只要能完成登記，就能在台合法營運，讓業者能夠以相同起跑線上
同時這也有望解決當前洗錢防制聲明範圍不明確、加強打擊非法詐騙的執行力。
修正洗防制法（新）有望年底出台
至於進度會有多快？果殼律師推測，最快年底可能就會有登記制度的細節產生。
洗錢防制法(新法)預計於2024年7月31日前由總統公布，而主管機關已開始就洗防辦法修正調整中，預計配套辦法可能於2024年底前正式預告、施行。
另一方面，沒有登記就會立即變非法嗎？合理推測監管細節出來後，通常會有過渡時間，就像香港宣布牌照制度後的狀況。屆時金管會或行政院是否會對洗防法所述的「提供虛擬資產服務」或業者或人員給予更清晰的定義、條件和指引，以釐清相關疑慮，動區將持續追蹤。
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