特斯拉創辦人伊隆.馬斯克(Elon Musk)之所以要出售其 10% 股票,背後原因可能為為了支付高達 150 億美元的選擇權稅單。據外媒報導,身為加州人的馬斯克,在所得稅稅法上需要支付總出售金額的 54.1% 也就是高達 150 億美元。馬斯克先前也表示,因為選擇權將在明年初到期,所以必須售出以免過期。
(前情提要:馬詩客發起「是否賣掉我的10%特斯拉股份」250萬人投票!微策略CEO : 換 250億美元 BTC 吧)
據動區先前報導,億萬富翁兼特斯拉創辦人伊隆.馬斯克(Elon Musk)6 日在推特上向他的 6,270 萬粉絲們發起是否該出售自己 10% 股權股票?以反擊那些認為他透過未實現損益避稅的外界批評。
最後投票結果以過半數 57.9% 同意馬斯克出售 10% 股票,馬斯克也表示會遵守此投票的結果。
但據外媒《CNBC》報導,無論投票結果為何,馬斯克其實都有可能會賣掉他手上持有的特斯拉股票,而這背後原因就是即將面臨高達 150 億美元的選擇權稅單。
薪酬計畫:不拿薪水只拿股份
作為公司薪酬計畫的一部分,馬斯克在 2012 年獲得了特斯拉公司的選擇權,作為不支薪與現金獎金的補償,馬斯克的財富則是來自股票獎勵與特斯拉股價上漲的未實現損益。
馬斯克在 2012 年所獲得的補償獎勵為 2,280 萬股,每股執行價在 6.24 美元,據週五收盤價 1,222.09 美元計算,馬斯克在該股票的收益總額約落在 275 億美元。
出售股票償還貸款
公司近期也透露,馬斯克將以他的股票作為抵押貸款,透過出售來償還部分貸款義務。
如同特斯拉在今年 Q3 向 SEC 繳交的 10-Q 文件所提出的一樣:
如果我們普通股的價格大幅下跌,馬斯克先生可能會被一家或多家銀行機構強迫出售其股票。
如果他不能透過其他方式來償還他的貸款義務,特斯拉的普通股可以用來償還他的貸款義務。
不過任何相關銷售都可能導致普通股的價格進一步的下跌。
美國和加州萬萬稅
選擇權將於明年 8 月到期,而馬斯克若要在到期前執行這些選擇權,那麼他必須先繳納股權收益的所得稅。而由於在稅法上,選擇權算是對員工的福利或補償,所以需按普通收入的最高水平來課稅,即 37% ,再加上 3.8% 的淨投資税,相加為 40.8%,不過還不只如此。
這些 2012 年的選擇權是馬斯克身為加州居民時獲得,同時還需要再支付加州的最高所得稅稅率 13.3%。合併州立和聯邦稅率為 54.1%,因此,按照現今價格計算,馬斯克在選擇權的所得稅總額為 150 億美元。
馬斯克目前並未對潛在需支付的所得稅金額作出回應,不過他在推特上寫道:
請注意,我並沒有從任何地方領取薪資或獎金。我只有股票,所以我個人納稅的唯一方式就是賣股票。
Note, I do not take a cash salary or bonus from anywhere. I only have stock, thus the only way for me to pay taxes personally is to sell stock.
— Lorde Edge (@elonmusk) November 6, 2021
第四季出售,免於到期
由於身為執行長在出售股票時有相關規則限定,馬斯克至少須在 2 個季度前分別賣出股票,分析師和稅務專家也預計馬斯克,最快在 2021 年 Q4 就會陸續出售股票。
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在今年 9 月的 Code 會議上,馬斯克就曾表示:
我有很多明年初將到期的選擇權,所以……大量選擇權將在第四季開始出售。
我必須這樣做,不然它們就會到期。
特斯拉(NASDAQ:TSLA)自 4 日來到高點 1,243.49 美元後,上週五(5 日)收盤報 1,222.09 美元,從月初開盤的 1,145 美元,漲幅高達 6.72%。
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