美國地方法院法官今日批準國稅局的要求，責令 Kraken 交易所提供 2016 年至 2020 年間，年交易額 2 萬美元以上的帳戶清單，以利該機構查稅。
（前情提要：美國稅局抓逃漏稅！要Kraken吐出「交易量2萬鎂以上」帳號清單）
（相關補充：IRS發傳票｜Circle, Poloniex須提供「2萬鎂以上交易」客戶紀錄，下一位Kraken？）
在今年 2 月中旬，加密貨幣交易所 Kraken 在美國證券交易委員會（SEC）的監管鐮刀下，正式停止向美國用戶提供「加密貨幣質押服務」，並支付 3,000 萬美元罰金給 SEC 以換取和解。
短短一週後，尋求往加密貨幣領域拓增稅收的美國國稅局就尋求法院批准 John Doe 傳票，要求 Kraken 提供 2016 年至 2020 年之間任一年內至少進行了 2 萬美元加密貨幣交易的 Kraken 帳戶，以追討這些用戶的所得稅
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美國法院責令 Kraken 提供用戶資訊以利查稅
據《彭博》今（1）日消息，法官已命令 Kraken 提供美國國稅局要求的加密貨幣年交易額達到 2 萬美元以上的帳戶資訊，以便該機構查稅。
Kraken 此前質疑該機構的傳票是「不合理的尋寶活動」，認為國稅局已經遠遠超出了美國地方法院法官約 6 年前在 Coinbase 類似案件中設定的界限，要求法院讓國稅局停止其調查。
但今日的裁決顯然站在政府那一邊，舊金山聯邦法院法官 Joseph Spero 指示 Kraken 註冊公司 Payward Inc. 交出符合條件帳戶之用戶姓名、出生日期和納稅人識別號碼、地址、電話號碼、電子郵件地址、一些文件和交易帳本。但不同意國稅局要求的有關用戶就業、净資產、財富來源以及 Kraken 反洗錢調查的資訊。
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法官：美國稅局有「合法目的」取得用戶資訊
法官在判決書中寫道，美國國稅局「有合法目的索取這些材料」，以在指定時間內確定用戶的身份並糾正聯邦所得稅責任」。
國稅局的要求得到了以下事實的支持：納稅人提交的比特幣相關投資申報表「與 Kraken 上發生的交易活動量相比相形見絀」。
2011 年至 2017 年間，該交易所擁有 400 萬客戶，交易額超過 1,400 億美元，每天註冊的新用戶多達 5 萬名。
法官表明同意國稅局的論點，即「在沒有第三方報告的情況下，用戶少報收入的情況要高得多，Kraken 的情況就是如此。」
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